상속세 절세를 위한 사전 증여 전략: 상속보다 증여가 나은 이유, 생각해보신 적 있으신가요?

아침 출근길, 뉴스에서 ‘상속세 폭탄’이라는 단어를 보고 문득 생각이 들었습니다. 내 자산이 언젠가 가족에게 넘어갈 텐데, 세금으로 절반 가까이 나간다면 얼마나 아쉬울까요?

 

재테크를 고민하면서 자연스레 ‘상속세 절세’에 대해 관심이 생겼고, 그 해답 중 하나로 사전 증여 전략을 고민하게 됐습니다. 오늘은 이 내용을 현실적인 시선에서 풀어보겠습니다.

 

상속세 절세를 위한 사전 증여 전략

 

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1. 상속세와 증여세, 무엇이 다를까?

상속세와 증여세는 둘 다 무상이전 시 부과되는 세금이지만, 세율 체계와 공제 방식에서 차이가 있습니다.

• 상속세는 사망 시 전체 자산을 기준으로 계산되며, 누진세율 구조를 따릅니다.
• 증여세는 살아 있을 때 일정 자산을 이전할 때 부과되며, 수증자(받는 사람) 기준으로 공제가 적용됩니다.

상속세율 체계 (2025년 기준)

과세표준 금액세율누진공제

1억 원 이하	10%	없음
5억 원 이하	20%	1,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원
30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

 

예를 들어 상속재산이 20억 원이라면, 기본공제(5억 원)를 제외한 15억 원에 대해 40% 세율이 적용되며, 누진공제 1억 6,000만 원을 차감해 상속세가 산출됩니다. 자산 규모가 클수록 세율도 급격히 높아지기 때문에, 전체 금액을 한 번에 상속받는 것보다는 사전에 계획적으로 증여하는 것이 절세에 유리합니다.

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2. 사전 증여 전략이 중요한 이유

단순히 미리 자산을 넘기는 게 왜 절세에 도움이 될까요? 핵심은 공제와 누진세율 분산 효과입니다.

• 자녀 1인당 10년 주기로 5천만 원(성인), **2천만 원(미성년자)**까지 비과세 증여가 가능합니다.
• 배우자에게는 최대 6억 원까지 공제됩니다.
• 자산을 한 번에 넘기면 고세율이 적용되지만, 나눠서 증여하면 낮은 세율 구간에서 처리할 수 있습니다.

예를 들어 아파트 한 채를 상속할 경우와, 같은 아파트를 10년에 걸쳐 나눠 증여하는 경우를 비교하면 세금 차이는 수천만 원에서 억 단위까지 벌어질 수 있습니다.

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3. 실제 적용 가능한 사전 증여 팁

1) 자녀 명의 통장 활용

자녀 명의로 예금 계좌를 만들고 일정 금액을 정기적으로 이체하면 증여세 공제를 활용할 수 있습니다. 단, 소득 출처를 증명할 수 있어야 하며, 증여계약서 작성이 중요합니다.

 

2) 부동산은 공시가격 기준 활용

부동산은 시세보다 낮은 공시가격을 기준으로 증여세가 계산되기 때문에, 가격이 급등하기 전에 미리 증여하는 것이 유리할 수 있습니다. 단, 증여 취득세(3.5%)는 별도로 부담해야 합니다.

 

3) 가업 및 비상장 주식 증여

사업체나 비상장 주식은 세금 산정 기준이 복잡하지만, 가업 승계 특례 등을 활용하면 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다. 전문가 상담이 필수입니다.

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4. 증여 타이밍과 전략이 절세의 핵심

증여는 단순한 이전이 아니라, 세법에 맞는 전략적인 실행이 필요합니다.

• 사망 전 10년 이내의 증여분은 다시 상속재산에 합산되므로 타이밍이 중요합니다.
• 자산 가치가 향후 급등할 것으로 예상된다면, 상승 전에 증여하는 것이 절세에 유리합니다.
• 증여 후에도 실소유권 관련 분쟁을 막기 위해, 명확한 계약서와 자금 흐름을 남겨야 합니다.

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5. 상속세에 대한 자주 묻는 질문과 오해 정리

Q1. 모든 상속에 세금이 붙나요?

→ 아닙니다. 기본공제 5억 원(배우자 포함 최대 10억 원)을 초과할 때에만 상속세가 부과됩니다.

 

Q2. 자녀에게 아파트를 증여하면 무조건 세금을 내야 하나요?

→ 공제 한도 내에서는 면제이며, 실거래가 또는 공시지가 기준으로 과세됩니다. 취득세(3.5%)는 별도로 부담됩니다.

 

Q3. 사망 전에 다 증여하면 상속세는 안 내도 되나요?

→ 사망 전 10년 내의 증여분은 합산 과세되므로, 시기를 조정해야 효과적입니다.

 

Q4. 자녀가 부모 명의 자산을 관리하면 자동으로 증여인가요?

→ 실소유자 증명 여부가 핵심입니다. 단순 관리인지, 실제 이전인지에 따라 과세 여부가 달라집니다.

 

Q5. 우리 집은 상속세와 상관없을 거라 생각했는데요?

→ 최근 부동산 가격 상승으로 인해 예상보다 많은 사람들이 과세 대상이 되는 중입니다. 실거주 1주택자도 예외는 아닙니다.

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6. 마무리하며: 준비된 사람에게 절세 기회는 온다

재산을 남기는 일은 단순히 ‘물려주는 것’이 아니라, 가족의 미래를 설계하는 일입니다. 생각보다 빠르게 다가오는 상속의 순간, 준비가 되어 있다면 걱정도 줄고, 세금도 줄어듭니다.

 

저도 처음엔 복잡하다고 느꼈지만, 차근차근 알아가며 “절세는 정보와 타이밍의 게임”이라는 사실을 깨달았습니다.

 

 

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